Deschidere cont la Trezorerie: ce este, documente necesare și pașii pentru a face plăți online

Dacă lucrezi (sau vei lucra) cu instituții publice, fie ca PFA, SRL sau altă formă, deschiderea unui cont la Trezoreria Statului este obligatorie pentru a putea să încasezi sau să faci plăți. Vezi mai jos când ai nevoie de contul de Trezorerie, cum îl deschizi, ce poți face cu el și cum plătești online prin OPME.

Ce este un cont la Trezorerie?

Trezoreria este instituția care îndeplinește rolul de bancă a statului român, prin intermediul căreia sunt încasați și gestionați banii publici. Contul de Trezorerie este contul în care instituțiile publice (primării, ministere, școli, spitale etc.) sunt obligate să îți vireze contravaloarea bunurilor, serviciilor sau lucrărilor pe care le-ai furnizat.

Dacă nu ai relații comerciale cu instituții publice, contul este opțional. Dacă ai, e important de reținut că instituțiile publice îți pot vira bani numai într-un cont deschis pe numele tău la Trezorerie, în raza unde ești înregistrat(ă) fiscal.

Când ai nevoie de contul de Trezorerie?

Pe scurt, atunci când desfășori afaceri cu statul, indiferent dacă ești freelancer sau antreprenor. Dar unul dintre pașii obligatorii după înființarea firmei este deschiderea unui cont bancar, așa că probabil te întrebi de ce să mai deschizi și un cont la Trezorerie, în loc să îl folosești pe cel curent.

Conform prevederilor cuprinse la art.6 în OUG 146/2002 republicată și actualizată “instituţiile publice, indiferent de sistemul de finanţare, au obligaţia să vireze sumele reprezentând contravaloarea bunurilor achiziţionate, serviciilor prestate sau lucrărilor executate în conturile operatorilor economici beneficiari, deschise la unităţile trezoreriei statului în a căror rază aceştia sunt înregistraţi fiscal.”

Prin operator economic, în înțelesul art.6 din ordonanța de urgență, se face referire la: 

• regii autonome
• societăți sau companii naționale 
• societăți comerciale, persoane juridice înregistrate fiscal în România, inclusiv filiale, sucursale sau celelalte sedii secundare ale acestora.

Cum îți deschizi cont la Trezorerie?

Dacă vrei să-ți deschizi un cont la Trezorerie trebuie să știi că se poate face doar la ghișeul Trezoreriei de care aparții/unde este înregistrată firma. În practică, deschiderea se finalizează, de regulă, în 1–2 zile lucrătoare după depunerea documentelor complete.

Astfel, pentru a deschide un cont la Trezoreria Statului pentru firmă, trebuie să:

1. identifici Trezoreria locală responsabilă pentru zona în care ai înregistrată firma (prin accesarea site-ului web al Ministerului Finanțelor Publice sau al Trezoreriei Statului)
2. te asiguri că ai deja firma înființată (poți să înființezi rapid 100% online, indiferent de forma juridică dorită – PFA, PFI, SRL)
3. te asiguri că ai toate documentele necesare

Acte necesare pentru deschiderea unui cont la Trezorerie:

• cerere de deschidere cont (formular tip Trezorerie – varianta locală)
• specimenul de semnătură
• CUI-ul firmei (copie)
• certificatul constatator (copie)
• act constitutiv (SRL) / act de înființare (PFA: decizia ONRC)
• rezoluția care autorizează înființarea societății (copie)
• cartea de identitate a administratorului (copie)
• împuternicire – în cazul în care documentele nu sunt depuse de către reprezentantul legal.

Unele trezorării cer și decizia de numire pentru persoanele din fișa specimenelor sau ultimul certificat de mențiuni (dacă ai modificări recente). Verifică telefonic/email la unitatea ta.

După deschiderea contului vei putea să vizualizezi extrasele de cont online prin intermediul Spațiul Privat Virtual (SPV). Dacă nu ai deja un cont în Spațiul Privat, trebuie mai întâi să te ocupi de acest pas.

Ce operațiuni poți face în contul de Trezorerie?

Contul de Trezorerie va fi folosit pentru toate încasările în baza efecuării raporturilor comerciale cu una sau mai multe instituții publice. Totodată, contul va putea fi folosit și pentru plăți către instituții publice, dar nu numai.

Sumele încasate în contul de Trezorerie se pot utiliza în această ordine:

1. Salarii – transferul netelor în conturile salariaților (fără impozit & contribuții).
2. Obligații bugetare – impozite, contribuții și alte datorii către bugete.
3. Plăți comerciale – facturi recunoscute la plată (inclusiv către subcontractori, proporțional cu gradul de încasare).
4. Transfer în contul bancar curent sau plăți către furnizori (au prioritate plățile către cei cu cont la Trezorerie; altfel, virezi întâi în contul bancar al firmei și de acolo achiți mai departe).

Când vorbim de operațiunile legate de contul de Trezorerie., trebuie să mai știi că:

• Nu vei avea o platformă online (Internet banking) prin care să poți face tranzacții ca în cazul conturilor bancare. Pentru orice operațiune va trebui să mergi la ghișeu sau online prin SPV cu ajutorul OPME (Ordinul de Plată Multiplu Electronic).
• Extrasul de cont va putea fi generat din SPV.
• Nu vei putea să ridici în numerar sumele din cont, de la ghișeul Trezoreriei.
• Pentru fiecare tranzacție se percep comisioane, în baza Ordinului nr. 1.338 din 1 octombrie 2014 privind stabilirea nivelului comisioanelor percepute de Trezoreria Statului pentru serviciile prestate clienţilor.

Cum poți face plăți online din contul de Trezorerie?

Începând cu intrarea în vigoare a OMFP 1819/31 martie 2020, nu mai este necesară deplasarea la sediul ANAF sau al Trezoreriei pentru efectuarea de viramente din contul deschis la Trezorerie. Poți efectua orice tranzacție 100% online, din Spațiul Privat Virtual (SPV). 

Astfel, plățile electronice se realizează prin folosirea unui document standard de tip PDF inteligent, Ordinul de Plată Multiplu Electronic (OPME), care poate fi descărcat de pe site-ul ANAF. 

Ce este OPME (Ordinul de Plată Multiplu Electronic)?

Ordinul de plată multiplu electronic (OPME) este instrumentul de plată prin intermediul căruia se pot efectua plăți online din contul de Trezorerie. Poate fi utilizat de către: 

• instituțiile publice înregistrate în Registrul entităților publice 
• operatorii economici 
• alte entităţi decât instituții publice

De ce ai nevoie pentru a face plăți online din contul de Trezorerie?

1. Cont activ la Trezorerie
2. Cont activ în SPV (înrolat ca reprezentant legal/desemnat/împuternicit)
3. Certificat digital calificat (semnătura electronică) pe numele persoanei care semnează și figurează în fișa specimenelor de la Trezorerie (Semnătura 1). Dacă ai avut regim cu două semnături, pentru OPME trebuie actualizată fișa pe o singură semnătură.

Care sunt pașii pentru a face plăți online din contul de Trezorerie?

1. Descarci OPME (ultima versiune) de pe site-ul Ministerului Finanțelor (secțiunea ForexePublic – Formulare).
2. Completezi plățile (poți include mai multe ordine într-un singur fișier).
3. Semnezi electronic în rubrica Semnătura 1.
4. Depui online:
   • fie prin SPV (Depunere declarații – atașezi fișierul OPME)
   • fie prin portalul e-guvernare.ro (acolo unde este încă operațional pentru OPME)
5. Verifici recipisa de validare în SPV – Mesaje. Dacă e respins, corectezi și redepui.

Dacă vrei să accelerezi plățile lunare, atunci poți salva un șablon OPME cu conturile frecvente (ANAF, taxe locale, furnizori cu cont la Trezorerie).

Deși obligativitatea deschiderii unui cont de trezorerie este doar pentru firmele care au parteneriate cu instituții publice, îți poți deschide oricând un cont de trezorerie opțional. Ar putea fi o opțiune avantajoasă datorită comisioanelor mici pe care le are Trezoreria comparativ cu băncile comerciale. 

Totuși, trebuie să nu uiți faptul că din conturile de Trezorerie nu vei putea face plăți și către alte firme private, decât dacă și aceștia au cont deschis la trezorerie. În caz contrar, poți să transferi bani către contul curent deschis la una din băncile comerciale și abia apoi să achiți datoriile la furnizori.