Poți să îți faci firma în altă țară ca să plătești mai puține taxe? Ghid complet 2025

Răspunsul scurt: Da, poți înființa legal o firmă în altă țară cu taxe mai mici, dar există reguli stricte pe care trebuie să le respecți. Dacă nu ai prezență reală și sediul efectiv de conducere în acea țară, riști să fii considerat rezident fiscal român și să plătești toate taxele în România, plus penalități severe și posibile acuzații de evaziune fiscală.

Cu creșterile de taxe din ultimii ani și perspectiva unor noi majorări, tot mai mulți antreprenori se întreabă: „N-ar fi mai simplu să-mi deschid firma altă țară cu impozite mai mici și mai puțină birocrație?”

Ideea pare simplă: îți închizi firma din România, deschizi una în SUA (Wyoming, Delaware), Estonia, Dubai sau altă jurisdicție „prietenoasă cu afacerile”, încasezi acolo veniturile, iar în România plătești doar impozitul pe dividende ca persoană fizică.

Dar realitatea este mult mai complicată. Uneori, o astfel de mișcare îți poate aduce beneficii reale. Alteori, îți poate aduce riscuri serioase — inclusiv recalificarea fiscală, penalități și acuzații de evaziune fiscală.

Să analizăm concret când această strategie poate funcționa și când te expui la riscuri serioase.

Cazul lui Matei: Visul cu firma americană

Matei are un SRL în România pe IT cu clienți exclusiv internaționali (SUA, UK, Singapore). Lucrează solo din București și colaborează cu subcontractori din România și străinătate. În contextul creșterilor de taxe, Matei se gândește: „De ce să nu îmi deschid o firmă în Wyoming cu 0% corporate tax? Plătesc acolo taxele pe profit, iar în România doar impozitul pe dividende când îmi extrag banii.”

Soluția pare logică la prima vedere. Dar să vedem ce spune legislația.

Ce spune legea despre înființarea firmei în altă țară: Regulile de bază

Aspectul legal: Înființarea unei firme în altă țară este perfect legală. Poți înregistra o companie în orice jurisdicție dorești, fie că e SUA, Estonia, Cipru sau orice altă țară.

Aspectul fiscal: Pentru ca firma să plătească taxe în țara de înregistrare (și nu în România), ea trebuie să fie considerată rezidentă fiscal în acea țară.

Cum se stabilește rezidența fiscală a unei firme?

Rezidența fiscală nu se determină doar după locul înregistrării, ci după sediul efectiv de conducere. Acesta este locul unde:

• Se iau deciziile strategice majore ale firmei
• Se gestionează operațiunile zilnice
• Se află centrul de control și management al companiei

În cazul lui Matei, dacă el stă în București și de acolo ia toate deciziile importante pentru firma americană – când să semneze contracte, ce prețuri să practice, cu ce freelanceri să colaboreze – atunci sediul efectiv de conducere este în România, nu în Wyoming.

Când funcționează strategia firmei în altă țară

Pentru ca această abordare să fie legitimă și eficientă, trebuie îndeplinite câteva condiții:

1. Prezență reală în țara de înregistrare

• Birou fizic în acea țară
• Angajați locali sau tú să petreci timp semnificativ acolo
• Activitate economică efectivă în jurisdicția respectivă
• Deciziile importante se iau de acolo

2. Existența unei convenții de evitare a dublei impuneri

România are tratate cu majoritatea țărilor dezvoltate, inclusiv cu SUA. Acestea ajută să eviți plata impozitului în ambele țări pentru același venit.

3. Documentație și transparență completă

• Toate tranzacțiile să fie documentate corect
• Raportări fiscale corecte în ambele țări
• Evidențe clare privind locul unde se iau deciziile

În cazul lui Matei, dacă s-ar muta în SUA pentru o perioadă semnificativă, ar închiria un spațiu de birouri, ar avea angajați acolo și și-ar desfășura activitatea zilnică din SUA, atunci ar putea susține că firma este rezidentă fiscal acolo.

Riscurile de care să te ferești

1. Recalificarea rezidenței fiscale

Dacă ANAF consideră că sediul efectiv de conducere este în România, firma ta „americană” devine automat rezidentă fiscal în România. Rezultatul? Plătești toate taxele în România, plus:

• Penalități pentru reîncadrarea rezidenței fiscale
• Dobânzi pentru plățile întârziate
• Posibile controale fiscale aprofundate

2. Dubla impunere

Chiar dacă firma este recunoscută ca rezidentă în țara de înregistrare, ca rezident fiscal român (tu ca persoană fizică) trebuie să declari și să plătești impozit pe dividendele primite. Fără aplicarea corectă a convenției de evitare a dublei impuneri, riști să plătești de două ori.

3. Sancțiuni pentru evaziune fiscală

Dacă autoritățile consideră că firma înființată în altă țară este folosită exclusiv pentru evitarea plății integrale a taxelor în România, fără o justificare economică reală, te poți confrunta cu acuzații de evaziune fiscală.

Răspunsuri la întrebările frecvente

Este legal să îți deschizi firmă în altă țară pentru a plăti mai puține taxe?

DA, este perfect legal să înființezi o companie în orice țară dorești. Însă pentru a beneficia de avantajele fiscale, firma trebuie să aibă sediul efectiv de conducere în acea țară, nu doar să fie înregistrată acolo.

Pot să am firma în SUA/Delaware și să plătesc zero taxe pe profit?

Teoretic da, practic depinde. Multe state americane au impozite pe profit foarte mici sau zero. Însă dacă conduci firma din România, ANAF poate considera că sediul efectiv de conducere este în România, deci firma devine rezidentă fiscală română.

Dacă am firma în altă țară, plătesc doar impozit pe dividende în România?

Nu neapărat. Ca rezident fiscal român, trebuie să declari toate veniturile globale. Dacă firma ta străină este considerată rezidentă fiscală în România (din cauza sediului efectiv de conducere), vei plăti toate taxele în România, nu doar pe dividende.

Ce înseamnă „sediul efectiv de conducere”?

Sediul efectiv de conducere este locul unde se iau deciziile strategice importante ale firmei. Dacă stai în București și de acolo gestionezi firma americană, sediul efectiv de conducere este în România, indiferent unde este înregistrată firma.

Cum pot demonstra că firma mea are sediul efectiv în altă țară?

Ai nevoie de prezență reală:

• Birou fizic în acea țară
• Să petreci timp semnificativ acolo (minim 6 luni pe an)
• Angajați locali sau colaboratori
• Să iei deciziile importante de acolo
• Documentație completă a activității

Care sunt riscurile dacă fac o firmă în altă țară?

Principalele riscuri:

• Recalificarea firmei ca rezident fiscal român
• Dubla impunere (plata taxelor în ambele țări)
• Penalități și dobânzi pentru declarații inexacte
• Posibile acuzații de evaziune fiscală
• Controale fiscale aprofundate

Pot să lucrez remote din România pentru firma mea din altă țară?

Cu precauție. Dacă lucrezi predominant din România, există riscul ca firma să fie considerată rezidentă fiscală română. Pentru a evita acest lucru, trebuie să demonstrezi că sediul efectiv de conducere este în țara de înregistrare.

Care este diferența între optimizarea fiscală și evaziunea fiscală?

Optimizare fiscală înseamnă folosirea legală a regulilor fiscale pentru a minimiza taxele. Evaziune fiscală înseamnă încălcarea legii pentru a nu plăti taxele datorate.

Înființarea unei firme în altă țară este optimizare fiscală dacă se face corect, cu prezență reală și justificare economică.

Când NU este recomandat să îți faci firmă în altă țară?

Evită această strategie dacă:

• Lucrezi exclusiv din România
• Nu ai intenția să petreci timp în țara respectivă
• Cauți doar să eviți taxele, fără justificare economică
• Nu ai resurse pentru consultanță fiscală specializată
• Clienții tăi sunt predominant din România

Concluzie

Deschiderea unei firme în altă țară nu este o soluție magică pentru a plăti mai puține taxe. Este o opțiune viabilă doar dacă o faci cu o strategie clară, cu respectarea legislației și cu o prezență reală în țara respectivă.

Dacă locuiești în România și îți conduci afacerea din România, nu scapi de taxele din România. Din contră, riști să intri într-o zonă gri — sau chiar ilegală — cu consecințe costisitoare.

Recomandare StartCo: Dacă te gândești să îți deschizi o firmă în altă țară, discută înainte cu un expert fiscal internațional. Nu lua decizii doar pe baza a ce ai citit pe Reddit sau ce ți-a zis un prieten.