Cum creditezi firma ca asociat: ghid complet + model de contract de creditare a firmei

Ai nevoie de bani rapizi pentru firmă? Da, poți împrumuta compania cu bani personali, 100% legal – chiar și atunci când ai deja o afacere, dar te confrunți cu probleme temporare de cashflow. Mai jos ai pașii clari, monografia contabilă, regulile fiscale actuale și un model de contract.

Când are sens să creditezi firma (și când nu)?

Există mai multe situații când acest lucru poate fi util:

• Ești la început și ai nevoie de capital de pornire
• Ai clienți care întârzie cu plățile și ai nevoie să acoperi cheltuielile curente
• Vrei să faci o investiție rapidă și nu ai timp să aștepți după banca
• Ai un cash-flow temporar dezechilibrat

Da, are sens dacă:

• ai nevoie de capital de lucru temporar (stocuri, salarii, furnizori)
• faci cheltuieli de pornire până vin încasările
• vrei să eviți costurile și birocrația unui credit bancar

Alternative:

• Majorare capital social – bani permanenți în firmă (mai rigidă retragerea)
• Aport la capital/premium – crește capitalurile proprii
• Credit bancar/IFN – util pentru sume mari/pe termen lung, dar cu costuri și garanții

Cum creditezi firma – pas cu pas

1. Întocmești contractul de creditare

Prima dată ai nevoie de un contract între tine (ca persoană fizică) și firmă. Contractul trebuie să specifice:

• părți, sumă, monedă
• termen de rambursare și posibilitate de rambursare anticipată
• dobândă 0% sau „X% pe an” (dacă e cu dobândă: baza de calcul, scadențe)
• destinația împrumutului (opțional, util pentru audit/controale)
• cont IBAN al firmei
• semnăturile părților; de preferat dată certă (ex.: atestare avocat sau înscrierea în registrul de intrări al firmei)

Dacă ai nevoie de un model de contract de creditare a firmei, îl poți descărca de aici.

Important: contractele între SRL și asociatul unic trebuie încheiate în formă scrisă, sub sancțiunea nulității. Dacă sunt mai mulți asociați, e nevoie de hotărâre AGA – aprobă contractul și condițiile (sumă, dobândă, termen).

2. Virezi banii în contul firmei

Poți face asta în două moduri:

• Transfer bancar din contul personal în contul firmei
• Depunere numerar la casieria firmei (maxim 10.000 lei/zi conform legii)

3. Informezi contabilul

După ce ai făcut contractul și transferul banilor, trimite o copie a contractului către contabil. El se va ocupa de înregistrarea corectă în contabilitate a sumelor.

Ce trebuie să mai știi despre creditarea firmei?

Despre dobândă

• Poți să decizi dacă vrei să percepi dobândă sau nu
• Dacă decizi să pui dobândă, trebuie specificată clar în contract
• Dobânda este considerată venit personal și trebuie declarată în Declarația Unică

Limite legale

• Depunerile și retragerile în numerar sunt limitate la 10.000 lei/zi
• Nu există limită pentru transferurile bancare
• Firma NU poate să împrumute administratorul (este interzis prin lege)

Ce declarații depune firma (dacă plătește dobândă)

• D100 – declararea și plata impozitului pe dobândă până la data de 25 a lunii următoare plății dobânzii.
• D205 – până la 28 februarie anul următor – raportarea anuală a veniturilor cu reținere la sursă (inclusiv dobânzile plătite către persoane fizice).

Ce să NU faci când îți creditezi firma

• Să nu creditezi firma fără contract scris
• Să nu depășești limita de 10.000 lei/zi pentru operațiuni cash
• Să nu uiți să declari dobânda ca venit personal (dacă ai stabilit una)
• Să nu împrumuți bani din firmă către tine ca administrator (este ilegal)

Creditarea firmei de către asociat este una dintre cele mai simple și rapide metode de finanțare pentru afacerea ta. Cu un contract bine făcut și respectând limitele legale, poți să-ți asiguri lichiditatea necesară exact când ai nevoie de ea. Important este să documentezi totul corect și să păstrezi o evidență clară a banilor împrumutați.