Calculator taxe SRL și PFA. Află ce taxe plătești în funcție de firmă și modul de impozitare.

SRL sau PFA? Este prima întrebare la care te gândești înainte de a începe o afacere. Cum iei decizia corectă? Trebuie să stabilești ce formă juridică ți se potrivește în funcție de veniturile pe care estimezi că le vei obține. Pentru asta trebuie doar să folosești un calculator taxe SRL și PFA. Află ce taxe plătești în funcție de firmă și modul de impozitare și decide ce ți se potrivește.

Ce este acest calculator taxe SRL și PFA?

Calculatorul de taxe este o unealtă prin care afli 

• ce forme de impozitare există pentru SRL și PFA
• care sunt condițiile pentru fiecare 
• și care este cea mai avantajoasă pentru tine (din punct de vedere al taxelor datorate), în funcție de venitul pe care îl vei avea.

Cum folosesc calculatorul?

Cum afli ce taxe plătești în funcție de firmă și modul de impozitare? Cu ajutorul calculatorului ai răspunsul în câteva minute. Iată ce trebuie să faci:

1. Estimează venitul anual (sau lunar) pe care îl vei avea. 

Încearcă să faci o estimare cât mai realistă întrucât rezultatul va varia mult în funcție de nivelul de venit introdus. Introdu suma în câmpurile aferente venitului.

2. Estimează cheltuielile deductibile anuale (sau lunare) pe care le vei avea. 

Conform Codului Fiscal, îți poți deduce anumite cheltuieli, integral sau parțial, doar dacă 

• au fost efectuate în interesul firmei
• și pot fi justificate prin documente.

Poți să afli mai multe informații despre cheltuielile integral sau parțial deductibile din acest articol.

Dacă crezi că vei avea cheltuieli deductibile, tot ce trebuie să faci mai departe este să introduci suma în câmpul aferent cheltuielilor estimate.

3. Norma de venit.

În cazul în care iei în considerare înființarea unui PFA, iar codul tău CAEN permite impozitarea la normă de venit, introdu și valoarea normei de venit pentru a putea analiza și această formă de impozitare.

4. Selectează anul pentru care vrei să calculezi taxele

Pentru a obține rezultatele corecte trebuie să te asiguri că ai făcut solicitarea pentru anul corect. Așadar, alege anul pentru care vrei să faci calculul (2023 sau 2024), introdu venitul estimat (lunar sau anual) și cheltuielile deductibile. Calculatorul îți va arăta taxele estimate și cu cât rămâi în mână în funcție de tipul de firmă (PFA sau SRL) și de forma de impozitare.

Atenție: O precizare importantă este că rezultatele afișate sunt sume anuale și corespund unui an întreg de activitate.

Acum trebuie doar să dai click pe calculează și analizează rezultatele. 

Vei putea vedea ce taxe ai de achitat și cu câți bani rămâi la final pentru fiecare din cele 4 forme de impozitare: 

• SRL Microîntreprindere
• SRL Profit
• PFA Sistem Real 
• și PFA Norma de venit. 

Important!

Ce este important de observat și analizat este faptul că răspunsul poate fi foarte diferit în funcție de nivelul de venituri. Din acest motiv, este foarte important să poți face o estimare cât mai reală a acestora și să testezi mai multe niveluri de venituri și cheltuieli. Astfel, vei ști la ce să te aștepți în cazul în care venitul tău va oscila și vei putea lua o decizie cât mai informată.

Ce taxe plătești în funcție de firmă și modul de impozitare?

Pentru a alege informat trebuie să știi care sunt formele de impozitare în funcție de forma juridică dorită.

Care sunt formele de impozitare ale unui SRL ?

Există două forme de impozitare a firmelor cu răspundere limitată:

1. Impozit pe veniturile microîntreprinderilor (SRL Micro)
2. Impozit pe profit (SRL Profit)

SRL Micro

Este în continuare o formă juridică potrivită pentru aproape toate nivelurile de venit, însă pentru a avea un SRL încadrat ca microîntreprindere trebuie să respecți condițiile valabile prevăzute de Codul Fiscal:

1. minim 1 angajat cu normă întreagă (contract individual de muncă) sau contract de mandat pentru administrator, la care să se achite taxele aferente salariului minim
2. cifra de afaceri sub pragul de 500.000 de euro
3. veniturile din consultanță sub 20% din totalul veniturilor

O noutate în sfera microîntreprinderilor, cota de impozitare 3% revine, dar nu se achită în funcție de numărul de angajați, ci de cifra de afaceri.

Concret, microîntreprinderile vor plăti impozit din cifra de afaceri de:

1. 1%
2. sau 3%

Cum stabilești cât vei plăti? 

1. Dacă obții venituri până în 60.000 de euro și nu desfășori activitate în HoReCa, IT, jocuri pe calculator, domeniul juridic sau medical vei plăti doar 1% impozit pe venit.
2. În caz contrar, vei datora 3% impozit.

SRL Profit (16% impozit) 

Ca și până acum, în această categorie vor intra firmele care nu mai respectă condițiile de impozitare micro. Totuși, atenție, impozitarea standard pentru SRL-uri este impozitul pe profit, în vreme ce impozitarea micro este opțională. 

Impozitarea pe profit poate fi avantajoasă mai ales pentru:

• cei care au un model de afaceri în care cheltuielile sunt mari (cei cu marje mici de profit)
• pentru cei la început (care poate sunt pe pierdere sau au un profit mic)
• pentru cei care nu îndeplinesc condițiile pentru micro și pentru care povara PFA-ului a crescut prea mult (de exemplu IT, care a fost scos de la norma de venit). 

Care sunt formele de impozitare ale unui PFA?

PFA-urile pot fi impozitate:

În Sistem Real 

Va deveni forma de impozitare cea mai frecventă pentru PFA-uri ca urmare a scăderii plafonului pentru impozitarea la norma de venit. Atenție la contribuțiile CASS, care de acum se datorează indiferent de venituri. Asta înseamnă că vei plăti:

1. 10% din plafonul minim de 6 salarii, pentru venituri 0 sau sub plafonul minim
2. 10% din veniturile realizate, pentru venituri între plafonul minim de 6 salarii, și cel maxim de 60 de salarii
3. 10% din plafonul maxim de 60 de salarii, pentru venituri peste 60 de salarii
4. excepție: plătești 10% din venitul realizat, atunci când ai venituri din PFA sub 6 salarii, dar mai obții venituri și din alte surse (CIM, dividende etc).

Vestea bună cu privire la CASS și CAS-ul PFA-urilor: de acum sunt cheltuieli deductibile, deci îți vei micșora baza pentru impozitul pe venit.

Sau ca Normă de venit 

Poți aplica impozitarea la normă de venit doar dacă veniturile anuale sunt sub plafonul de 25.000 euro. O altă condiție este ca activitatea să se regăsească în nomenclatorul de activități care pot fi la normă de venit. Codurile CAEN pe IT (6202 și 6203) au fost excluse de la norma de venit.

Mai multe informații poți găsi în acest articol complet despre ce se schimbă pentru PFA-uri în 2024.

Care este alegerea cea mai potrivită pentru tine?

Desigur că suma taxelor și impozitelor pe care le ai de achitat este un considerent extrem de important atunci când decizi ce tip de firmă și ce formă de impozitare să alegi. Însă nu este singurul și poate nici cel mai important dintre criterii.

Alegerea cea mai potrivită pentru tine este cea care respectă condițiile de mai jos, în ordinea menționată:

1. Îți permite să desfășori activitatea economică pe care ți-o dorești, fără compromisuri.
2. Îți permite să o aplici, având în vedere regulile și condițiile de aplicare a anumitor forme de impozitare.
3. Presupune cel mai mic cost în ceea ce privește taxele și impozitele datorate.

Atunci când alegi tipul de firmă potrivit pentru afacerea pe care vrei să o construiești, ia în considerare ce taxe vei avea de achitat în funcție de forma de impozitare pe care o vei aplica. Calculatorul de taxe te ajută să iei o decizie cât mai informată și să știi la ce să te aștepți din punct de vedere al taxelor și impozitelor pe care le vei datora.